1. Основні причини банкрутства страхових компаній
2. Загальна схема проведення процедури банкрутства страхової компанії
3. Стадія перша. Введення зовнішньої адміністрації
4. стадія друга

Страховий ринок є одним з ключових в економіці будь-якої сучасної країни. Основне завдання страхування, як спеціалізованої галузі економіки - створення ефективної системи страхового захисту майнових інтересів громадян та юридичних осіб в Росії, що забезпечує реальну компенсацію збитків, завданих в результаті різних видів діяльності, непередбачених природних явищ, техногенних аварій, катастроф, соціальних конфліктів і пригод.

Однак останнім часом вплив зовнішніх факторів загострило проблеми страхового ринку Російської Федерації.

В тому числі, відбувається скорочення обсягів зібраних страхових премій у зв'язку із збільшеним прагненням страховиків збільшити обсяг продажів, не контролюючи при цьому фінансову стійкість компанії і не забезпечуючи достатній обсяг страхових резервів, що в подальшому призведе до погіршення фінансового становища таких страховиків.

У підсумку, кінцевим результатом падіння вартості акцій і погіршення фінансового стану компанії стає банкрутство страхових організацій і компаній. Вказана обставина ускладнює або робить неможливим виконання страхових зобов'язань страховиків.

У цій статті буде розказано про деякі особливості і причини банкрутства страхових компаній з урахуванням російських умов. Про те, як виглядає процедура банкрутства страхових компаній і як повинні дотримуватися інтереси її партнерів і клієнтів.

Зміст статті

Основні причини банкрутства страхових компаній

Страховий бізнес, як система управління капіталом, має свої особливості, які в першу чергу пов'язані з тим, що страхова компанія забезпечує інтереси безлічі клієнтів, як корпоративних, так і фізичних осіб. Інший специфічною особливістю страхового бізнесу є те, що в ньому практично не застосовується позиковий капітал у вигляді кредитів.

Основний прибуток страхових організацій формується за рахунок різниці між притоком страхових внесків клієнтів і відтоком капіталу у вигляді виплат при настанні страхових випадків. Таким чином, основний ризик або причина банкрутства страхової компанії знаходиться в площині пошуку розумної політики в використанні методів прогнозування настання тих чи інших страхових випадків.

Тобто подій, при яких страховик повинен виробляти обов'язкові виплати своїм клієнтам.

Найбільші позови до страхових компаній РФ

Крім цього до ризиків, які можуть прямо або побічно викликати банкрутство страхових компаній, відносяться:

• ринковий ризик
• ризик зміни процентної ставки
• ризик істотного негативного зміни активів і зобов'язань на увазі зміни процентної ставки, також може включати в себе інвестиційний ризик;
• ризик зміни ціни акціонерного капіталу - ризик істотного негативного зміни вартості активів або зобов'язань, у зв'язку зі зміною ціни на фінансові інструменти - акції або облігації;
• валютний ризик - ризик істотного негативного зміни активів і зобов'язань в результаті зміни курсів валют;
• ризик невиконання контрагентами своїх зобов'язань (в першу чергу контрагентів - перестраховиків);
• ризик, пов'язаний з андеррайтингової політикою компанії - ризик помилок і недоліків в математичних розрахунках страхових тарифів, резервах, а також неврахована ймовірність катастрофічних збитків;
• операційні ризики - операційний ризик, що виникає внаслідок помилок, допущених в ході управління компанією, а також в результаті впливу зовнішніх факторів, здатних надати негативніше вплив на роботу компанії.

Рейтинг надійності страхових компаній

Якщо ж використовувати в якості класифікації формальні причини банкрутства страхової компанії, то в ФЗ № 127 «Про неспроможність (банкрутство)» як такі Організацією наступні:

1. Неодноразовий відмову протягом місяця (30 календарних днів) в задоволенні вимог кредиторів за грошовими зобов'язаннями. При цьому, під такою відмовою розуміється, коли страхова компанія, банкрутство якої неминуче здійснює невиконання або неналежне виконання вимог кредиторів за грошовими зобов'язаннями протягом десяти робочих днів з дня виникнення обов'язки задоволення таких вимог.
2. Невиконання обов'язків по сплаті обов'язкових платежів (податки, зарплати персоналу, відрахування у позабюджетні фонди, штрафи) в термін понад десяти робочих днів з дня настання дати її виконання.
3. Недостатність коштів для своєчасного виконання грошових зобов'язань і (або) обов'язки по сплаті обов'язкових платежів, якщо термін виконання таких зобов'язань та (або) обов'язки настав.
4. Неодноразове порушення (протягом 12 місяців з дати виявлення першого порушення) нормативного співвідношення власних активів страхової організації і прийнятих нею зобов'язань. Такі зобов'язання і нормативи встановлюються федеральним органом виконавчої влади, що здійснює нормативно-правове регулювання в сфері страхової діяльності (Центральний Банк РФ і Росспоживнагляд).
5. Неодноразове порушення (протягом 12-ти місяців з дати виявлення першого порушення) встановлених федеральним органом виконавчої влади, що здійснює нормативно-правове регулювання в сфері страхової діяльності, вимог до складу та структури активів, прийнятих для покриття страхових резервів і власних коштів страхової організації.
6. Відкликання ліцензії на здійснення страхової діяльності, призупинення дії ліцензії на здійснення страхової діяльності; обмеження дії ліцензії на здійснення страхової діяльності з обов'язкових видів страхування.

Як видно з наведених переліків і списків, для того, щоб страхової компанії оголосити себе банкрутом або почати процедуру банкрутства, необхідне поєднання декількох чинників. Як показує практика, з моменту настання несприятливих факторів до виникнення формальних причин оголошення страховика банкрутом проходить не так вже й багато часу.

Зазвичай цей термін складає не більше 1-2 років, що, зокрема, можна простежити на прикладі банкрутства такої компанії, як «Ингосстрах». З моменту закриття доступу до капіталу західних компаній - перестраховиків (з - за санкцій) не минуло й одного року, як компанія стала банкрутом.

Загальна схема проведення процедури банкрутства страхової компанії

Особливості банкрутства страхових організацій, відміну від стандартної схеми банкрутства юридичних осіб полягає в тому, що весь процес складається з двох етапів.

• Перший етап - це введення тимчасової адміністрації при настанні факторів неплатоспроможності і істотних ризиків для фінансової стійкості компанії.
• Другий етап - це банкрутство через форму конкурсного виробництва.
  Тобто відсутні такі проміжні стадії, як фінансове оздоровлення і зовнішнє спостереження. Тобто перед фінансовим регулятором (ЦБ РФ), арбітражним судом і керівництвом компанії стоїть завдання, як можна швидше провести процедуру банкрутства компанії з тим, щоб якомога більше мінімізувати збитки клієнтів і бізнес-партнерів.

Страхова компанія - банкрут

Стадія перша. Введення зовнішньої адміністрації

Відповідно до положень ст. 6 ФЗ № 127 при настанні ризику банкрутства страхової організації фінансовим регулятором (ЦБ РФ і його наглядові органи) призначається тимчасова адміністрація страхової компанії, у випадках якщо:

• контрольним органом виявлено підстав для застосування заходів щодо запобігання банкрутству страхової організації при відсутності повідомлення страховою організацією контрольного органу про наявність відповідних обставин;
• контрольним органом в ході виїзної перевірки або за результатами аналізу плану відновлення платоспроможності страхової організації, прийнято рішення про призначення тимчасової адміністрації страхової організації для реалізації плану відновлення її платоспроможності та контролю за його реалізацією.
• страхова організація не виконує або неналежним чином виконує план відновлення платоспроможності.

Аудит страхової компанії зовнішніми керуючими

Цілями призначення тимчасової адміністрації є:

1. Відновлення платоспроможності організації - і (або) забезпечення збереження майна страхової організації. Головним напрямком діяльності тимчасової адміністрації є аналіз фінансового стану страхової організації, після чого не пізніше, ніж через 45 днів з моменту її призначення, представляє в контрольний орган висновок про її фінансовий стан.

Основні види вартостей страхової організації при кожній процедурі банкрутства:

Процедура банкрутстваОсновні завдання оцінкиВид вартості

Складання плану відновлення платоспроможності Розробка заходів щодо попередження банкрутства Ринкова вартість, інвестиційна вартість Тимчасова адміністрація Відновлення платоспроможності Ринкова вартість, інвестиційна вартість Обмеження і призупинення повноважень виконавчих органів Визначення вартості страхового портфеля і реалізованого майна Ринкова вартість, ліквідаційна вартість Визнання банкрутом Визначення з тість страхового портфеля і реалізованого майна Ліквідаційна вартість

стадія друга

Якщо зовнішня адміністрація в ході повного аудиту та аналізу діяльності страхової компанії прийшла до висновку, що доцільно провести банкрутство компанії, то запускається процес конкурсного виробництва.

Що в нього входить:

1. призначається конкурсний керуючий, до якого від зовнішньої адміністрації переходять всі повноваження щодо розпорядження майном та активами організації - банкрута. Конкурсний керуючий призначається арбітражним судом із числа спеціального кадрового резерву таких фахівців з антикризового управління.
2. Конкурсний керуючий виробляє вартісну оцінку всіх активів, що знаходяться на балансі страхової компанії - банкрута. Тут потрібно відзначити, що в умовах неспроможності при різних процедурах банкрутства, вартість підприємства може бути різною. Це пов'язано, перш за все, з законодавчими особливостями процедур банкрутства, які впливають на цілі та завдання оцінки. На відміну від інших галузей економіки, при банкрутстві страхових організацій фінансове оздоровлення і зовнішнє управління не застосовуються. У разі порушення справи про банкрутство фінансової організації за заявою тимчасової адміністрації, у зв'язку із порушенням установленої неможливістю відновлення платоспроможності страхової організації, спостереження не застосовується.

Банкрутство страхової компанії

Далі конкурсний керуючий, виходячи з оцінки майна компанії, формує, так звану, складу ліквідаційної маси і вже на її основі складається реєстр вимог всіх кредиторів, куди входять і клієнти компанії - страховика.

1. На базі сформованої конкурсної маси, керуючий проводить розрахунки з усіма кредиторами. Якщо недостатньо тих ліквідних активів, що є на рахунках компанії - банкрута, то конкурсний керуючий здійснює реалізацію частини активів і майна компанії на спеціальних торгах або аукціонах.
2. При організації задоволень вимог кредиторів приймається в розрахунок порядок черговості погашення заборгованості компанії. Зокрема:

• до початку погашення кредиторам в порядку загальної черговості, проводиться розрахунок з позачергових вимогам - це виплата обов'язкових платежів - податки і зарплата персоналу, а також винагороду конкурсного керуючого.
• кредитори першої черги - це все клієнти страхової компанії, які мають договори з обов'язкового страхування (ОСАГО, медичні страховки та інше).
• кредитори другої черги - клієнти, що мають договори з особистого страхування - іпотека, страхування життя, навчання, туристичні страховки
• кредитори третьої черги - страхові договори, пов'язані з компенсацією збитків за цивільної відповідальності загального порядку
• кредитори четвертої та наступних черг - це клієнти і партнери, що мають інші договірні зобов'язання.

Тут цілком доречне запитання, якщо страхова компанія банкрут - що робити її клієнтам? Як правило, єдиним варіантом є звернення до арбітражного суду з заявою про те, що у громадянина є страхові зобов'язання з боку компанії - банкрута, чому є підтвердження у вигляді договору страхування або звичайний страховий поліс.

1. Після того, як будуть проведені всі розрахунки з кредиторами за конкурсним виробництва, арбітражний (конкурсний) керівник подає до арбітражного суду відповідну заяву про те, що компанія може бути остаточно визнана банкрутом.
2. На підставі заяв конкурсного керуючого і всіх фактів, викладених зацікавленими сторонами в ході арбітражного процесу, судом приймається остаточне рішення про визнання страхової компанії банкрутом і виключення її із загального федерального реєстру юридичних осіб.

Страхова компанія - визнана банкрутом

На цьому закінчується весь процес банкрутства страхової компанії. Відповідно до нормативів, що містяться в законодавстві, а також в Арбітражному процесуальному кодексі, загальний термін проведення конкурсного провадження про банкрутство становить не більше 6 місяців.

Загальна російська практика банкрутства компаній, включаючи і страхові організації, показує, що середня тривалість процедури банкрутства становить не більше 1 року.