1. зміст Вступ
2. Актуальність теми
3. Мета і завдання дослідження, плановані результати
4. Основний зміст роботи
5. висновки
6. Список джерел

зміст

Вступ

Страхування - механізм компенсації економічних втрат від несприятливих подій, а також універсальний засіб управління ризиками. Воно забезпечує захист майнових інтересів економічних суб'єктів, безпеку і стабільність підприємництва.

Актуальність теми

В сучасних умовах, промислового занепаду, чергового промислового і фінансової кризи, військових дій на сході країни, актуальність даної теми має неймовірно високу і глибоке значення. В економіці, де на ринку фінансових послуг, в зв'язку з політичними, економічними об'єктивними причинами відбувається банкрутство низки великих банків, де біржі цінних паперів, фондові біржі функціонують тільки на папері, ринок страхових послуг, за рахунок якого можливо покрити деяку частку ризиків, має одне з найважливіших значень, як для громадян, так і бізнесу в цілому. А забезпечення фінансової стійкості страхової організації, як окремого елемента цього ринку набуває глибокий сенс.

Страховий ринок України практично з моменту його зародження, живе в умовах кризи, а заняття страховою діяльністю для наших компаній вже само по собі ризикований захід. Ці явища закономірні, перш за все, тому, що страхування може розвиватися тільки там, де є реальне грошові кошти, які можуть бути використані на страхування, і є реальне довіру до фінансових установ.

Мета і завдання дослідження, плановані результати

Метою даної роботи є розробка моделі зміцнення фінансової стійкості та платоспроможності страхової організації з урахуванням її поточного фінансового стану.

Основні завдання дослідження:

• вивчити науково-теоретичні основи сутності фінансової стійкості страхової організації;
• досліджувати фактори, що впливають на фінансову стійкість страхової організації;
• вивчити методи аналізу фінансової стійкості і платоспроможності страхової компанії;
• провести аналіз фінансової стійкості на прикладі конкретної страхової компанії;
• розробити механізми збалансованої системи оцінок і контролю фінансової стійкості страхової організації;
• апробувати результати дослідження на прикладі страхової компанії «МИР» і визначити рівень фінансової стійкості і платоспроможності компанії.

Об'єкт дослідження - страхова компанія «МИР».

Предмет исследовани я - механізм управління фінансовою стійкістю і платоспроможністю компанії.

Методи дослідження - фінансовий аналіз, узагальнення, порівняння, системний підхід, факторний аналіз, метод експертних оцінок ..

Методологічною основою написання роботи послужили загальнотеоретичні дослідження проблем управліннями страховими організаціями, обліку в них різного роду ризиків, перш за все ризиків, що впливають на фінансову стійкість страхової організації. При написанні даної роботи використовувалися праці українських, російських і західноєвропейських дослідників.

Інформаційне забезпечення. Джерелом інформаційної бази дослідження є нормативні та законодавчі акти України, фінансова звітність (баланс, звіт про фінансові результати, звіт про доходи та витрати), загальні положення наукових праць вітчизняних і зарубіжних вчених в рамках досліджуваної теми, науково-методична література.

Практичне значення отриманих результатів. Проведено дослідження сутності фінансової стійкості страхової компанії і ЇЇ визначальних чинників. В результаті дослідження були надані рекомендації щодо підвищення фінансової стійкості страхової організації. Запропоновано систему диверсифікації ризиків в інвестуванні страхових резервів.

Основний зміст роботи

У вступі обґрунтовано актуальність теми магістерської роботи, сформульовані мета і завдання дослідження, визначено об'єкт, предмет і методи дослідження, наукова значимість і практична цінність дослідження.

У першому розділі магістерської роботи «науково-теоретичні основи фінансової стійкості страхової організації» розкрито сутність поняття «фінансова стійкість» і зарубіжний досвід в розгляді даного питання.

Людська діяльність в абсолютно будь-якій сфері несе ризик можливих втрат, час настання яких і розміри не можуть бути заздалегідь визначені, але вони вимагають певних комплектацій. З цією метою акумулюються кошти, призначені для погашення збитків, принесених випадковими подіями, тобто використовується система страхування. Вивчення фінансової стійкості, як економічної категорії, належать до одних з найважливіших проблем ринкової економіки, оскільки низький рівень фінансової стійкості будь-якого суб'єкта господарювання, а тим більше, страхової організації, веде до її неплатоспроможності і в кінцевому рахунку до банкрутства.

В економіці терміном "стійкість" позначають довгострокове рівновагу фінансових показників компанії. Більш строго, під фінансовою стійкістю страхової компанії розуміють здатність страховика своєчасно і в необхідному обсязі виконати прийняті на себе фінансові зобов'язання перед усіма суб'єктами протягом терміну дії укладених договорів при впливі на страховика несприятливих факторів зміни економічної кон'юнктури [ 8 ].

Інакше, поняття фінансової стійкості можна визначити, як здатність страхової компанії зберігати існуючий рівень платоспроможності протягом деякого часу при можливих несприятливих зовнішніх і внутрішніх впливах випадкового характеру на фінансові потоки компанії [ 9 ].

Іншими словами, стан фінансової стійкості страхової компанії характеризується стабільністю її фінансового становища, яке забезпечується високою часткою її власного капіталу в загальній сумі використовуваних нею фінансових коштів [ 3 ].

Як випливає з визначень наведених вище, відправною точкою поняття фінансової стійкості є поняття платоспроможності. Тому, при розгляді фінансової стійкості страхової компанії, потрібно ґрунтуватися на наступному визначенні поняття платоспроможності страховика. Платоспроможність страхової компанії визначається - як здатність компанії своєчасно виконати страхові зобов'язання перед клієнтами за рахунок наявних в її розпорядженні грошових ресурсів (активи, додаткові кошти перестраховиків та інші) [ 4 ].

Крім платоспроможності, ще одним критерієм фінансової стійкості компанії є поняття ліквідності. Ліквідність страхової компанії можна визначити - як здатність підприємства розрахуватися по невідкладним зобов'язаннями. Відзначимо, що на відміну від ліквідності, платоспроможність є здатністю підприємства оплатити як вже пред'явлені претензії, так і ті зобов'язання, термін виконання яких ще не настав [ 10 ].

З розглянутих визначень видно, що поняття платоспроможності страхової компанії і фінансової стійкості мають одну і ту ж природу. Слід зауважити, що платоспроможність відноситься до "миттєвим" показниками, тобто є як би зрізом стану компанії в певний момент часу. Фінансова стійкість компанії враховує перспективи виконання не тільки поточних, але і майбутніх зобов'язань з урахуванням виникнення негативних економічних умов. Ось чому, поняття фінансової стійкості також можна визначити, як прогноз показника платоспроможності в тривалому проміжку часу.

За підсумками першого розділу роботи потрібно підкреслити, що взаємозв'язок і взаємозалежність головних чинників досягнення страховиком фінансової надійності (достатній власний капітал; формування збалансованого страхового портфеля; достатні страхові резерви; ефективна тарифна політика; ефективне управління активами; перестрахування), які в своєму комплексі створюють відповідні гарантії виконанням страховиком своїх зобов'язань перед страхувальниками. [ 2 ]

У другому розділі «Дослідження підходів і методів оцінки фінансової стійкості страхової організації» визначено переваги та недоліки існуючих методів оцінки фінансової стійкості страховика на прикладі страхової компанії «МИР».

Методи оцінки фінансової стійкості можна класифікувати на «традиційні» і «альтернативні» (див. Рис. 1).

Малюнок 1 - Класифікація методів оцінки фінансової стійкості страхової компанії.

Для визначення типу фінансової стійкості страхової компанії запропонована наступна схема. (Дивись малюнок 2)

Малюнок 2 - Визначення типу фінансової стійкості

(Анімація 8 кадрів, 10 циклів повторень 16,9 кілобайт)

У другому розділі, на прикладі страхової компанії «МИР», проведено апробацію методів оцінки фінансової стійкості. Представлений «Класичний метод». З «Альтернативних» методів, проведені розрахунки «Запасу міцності» і «Тестів раннього попередження». Також описані завдання, які дозволяє вирішити використання тих чи інших методів.

«Класичний» метод - використовується, як для внутрішнього використання (операційної діяльності), так і для зіставлення результатів з іншими страховими компаніями.

Альтернативні методи - дозволяють отримати конкретну оцінку.

У «Тестах раннього попередження» аналіз фінансового стану страховика проводиться за допомогою аналізу відносних показників, їх динаміки, також на динаміці їх ключових показників. В результаті визначається загальна оцінка фінансового стану страховика. Такі «тести» використовуються для аналізу і оцінки фінансової безпеки страховика в безлічі західноєвропейських країнах і вважаються зручним і практичним інструментом.

Фактичний запас платоспроможності являє собою вартісний показник, який відображає співвідношення між зобов'язаннями страхової організації і її активами. На основі проведених розрахунків встановлено платоспроможність страхової компанії.

У третьому розділі роботи «Методи підвищення фінансової стійкості страхової організації» планується запропонувати оптимізацію інвестиційного портфеля страховика з метою підвищення прибутку, на основі математичної моделі: «Моделі Марковіца».

У висновках магістерської роботи обґрунтовано основні аспекти теоретичного дослідження і дослідження методів оцінки фінансової стійкості страхової компанії. Основні висновки і рекомендації зводяться до наступного:

висновки

1. Поняття фінансової стійкості визначається, як здатність страхової компанії зберігати існуючий рівень платоспроможності протягом деякого часу при можливих несприятливих зовнішніх і внутрішніх впливах.
2. В існуючій системі ринку фінансових послуг, стабільність страхових організацій має величезне значення. Вона залежить, в тому числі, від величини власного капіталу, сформованих страхових резервів, злагодженої тарифної, перестрахувальної та інвестиційної політики, диверсифікація страхового портфеля.
   
3. Фінансова стійкість повинна забезпечуватися, як правило, за кожним видом страхування, хоча можливо покриття дефіциту коштів за одним видам страхування за рахунок прибутку по іншим, але так, щоб за сукупністю всіх діючих видів страхування страховик мав прибуток або покривав витрати.
4. Управління фінансовою стійкістю включає в себе безліч процесів. Недотримання або відсутність одного з них може привести до недоцільним управлінським рішенням, помилок в розрахунках, що в свою чергу призведе до непередбачених витрат. Саме тому було проаналізовано основні методи аналізу фінансової стійкості і фактори її забезпечення, запропоновано рекомендації щодо інвестиційної діяльності страхової компанії.

При написанні даного реферату кваліфікаційна робота магістра ще не завершена. Остаточне завершення роботи заплановано на червень 2017 року. Повний текст роботи та матеріали по темі дослідження можуть бути отримані у автора або його наукового керівника після зазначеної дати.

Список джерел

1. Вовк Т., Друзенко Г., Зугравий Г., Качка Т., Коноваленко І., Парапан М., Перестюк М. Регулювання сфери фінансових послуг в Праві Європейського Союзу та перспективи адаптації законодавства // України.- Харків: Консум, 2002. -912 с.
2. Гаманкова О.О. Фінанси страхових організацій // К .: КНЕУ, 2007. -328 с. ( http://www.studmed.ru/gamankova-oo-fnansi-strahovih-organzacy_139320b.html )
3. Ермасова Н.Б., Ризик-менеджмент організації // Москва, К .: КНЕУ, 2009. (http://www.ozon.ru/ context / detail / id / 2425068 /)
   
4. Орланюк-Малицька Л. А. Платоспроможність страхової організації - Москва: Анкил, С. 4, 1994. ( http://www.znay.ru/library/books/0216.shtml )
5. Ліхтарович А. С. Фінансова стійкість страхових організацій. Стаття в журналі - наукова стаття // Сибірська академічна книга. 2014р. (Http://elibrary.ru/item.asp?id=21362950)
   
6. Яранцева Е. А. Методи оцінки ризиків, що впливають на фінансову стійкість страхової організації. Москва. 2015 // К .: КНЕУ, 2015. -158 с. ( http://istina.msu.ru/media/dissertations/dissertation/3b1/451/11098761/dissertatsiya_yarantsevoj_E.A .)
7. Яшина Н. М. Забезпечення фінансової стійкості страхової організації: теорія, методологія і практика. дисертація доктора економічних наук: 08. 00. 10 // - Москва, 2008. 345 с .: іл. РДБ ОД, 71 09-8 / 434
   
8. Електронний ресурс// http://abc.vvsu.ru/Books/fin_upr/page0001.asp
9. Електронний ресурс// http://www.kronoed.com/insurance-t10r2part1.html
10. Електронний ресурс// http://www.insur-info.ru/dictionary/816/?let=235